SALDOKONTO

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

© Software OK Příbram, 2006


 

1.  Úvod

 

2.   Pohledávky

2.1.       Pohledávky podle dnů po splatnosti

 

Na výběr pohledávek do sestavy mají vliv zadané údaje ve výběru:

  1. Datum OD – dle zadaného datumu roztřídí pohledávky do zón, např. fa splatná 16.2.2009 bude při zadání datumu OD 31.3.2009 v zóně 31 -90 dnů, při zadání datumu OD 30.6.2009 bude v zóně 91-180 dnů po splatnosti. Při nevyplnění datumuOD se počítají dny po splatnosti k aktuálnímu datumu.
  2. Pokud chcete provést zpracování sestavy zpětně, je třeba zadat správně do výběru i období oddo dle níže uvedeného vzoru, pokud by daná faktura byla zaplacená např. v období 05.2009 a výběr období by nebyl zadán, nezobrazila by se faktura v pohledávkách  (byla by vypořádaná).
  3. Zadáním datumu splatnosti oddo lze omezit výběr faktur do sestavy dle splatnosti.
  4. Správným naplněním údajů Období a DatumOD lze zpracovat sestavu dle požadavků uživatele.

 

 

 

 

2.2.       Export pohledávek do banky

Při poskytování úvěrů požadují banky pravidelné přehledy pohledávek. Z toho důvodu byla vytvořena úloha pro export pohledávek do banky, která se průběžně doplňuje dle požadavků uživatelů o export do dalších peněžních ústavů (k období 10/2010 je vytvořen export do KB, GE a CS). Dávky jsou definovány v hlavním menu – Údržba / Exporty dat / Exportní dávky – 78, 781 ,79.

2.2.1.  Nastavení

V hlavním menu – Údržba / Exporty dat / Exportní dávky / Export pohledávek do banky XY / je třeba nastavit cestu pro uložení vytvořeného souboru (1). Dávka se nabízí k exportu v modulu, který je nadefinován ve sloupci Modul (2), na demo je to modul SA (Saldokonto).

2.2.2.   Vlastní export pohledávek

V modulu, který je nastaven pro export pohledávek (na DEMO v modulu Saldo) v menu Export-Import / Odeslání dávek / je možné spustit definovanou dávku. Nejdříve se zobrazí filtr pro vyhledávání, kde je možné provést výběr dat za období, řadu, číslo faktury, partnera, středisko, účet a splatnost – u všech údajů od do, a dále za limit do. Dle výše uvedených nadefinovaných podmínek se zobrazí seznam položek pro odeslání pohledávek v tabulce T20KFH_PRIJEMCIS. Zrušením zatržítka ve sloupci Vybrat je možné vyřadit jednotlivé položky ze souboru k odeslání. Uložením změn na křížek a kladné odpovědi na dotaz „Pokračovat v importní dávce?” se definovaná dávka uloží.

 

3.  Kompenzace

3.1.       Úvod

Započtení neboli kompenzace pohledávek je zánik vzájemně se kryjících pohledávek věřitele a dlužníka, jejichž plnění je stejného druhu, jestliže alespoň jeden z účastníků učiní projev směřující k započtení. Tím, že osoba našeho věřitele (dodavatele) je zároveň osobou našeho dlužníka (odběratele), vzniká možnost využít institutu započtení pohledávek a závazků, tzv. kompenzace. Základní právní úpravu institutu započtení pohledávek obsahuje občanský zákoník v ustanoveních § 580 a § 581, které vymezují základní právní rámec celého institutu započtení. Právní úprava započtení upravená v ustanovení § 358 - § 364 obchodního zákoníku  rovněž fakticky vychází z ustanovení občanského zákoníku, s tím, že obchodní zákoník tato ustanovení částečně modifikuje, resp. řeší podrobněji některé konkrétní situace.

 

3.2.       Funkce úlohy a základní předpoklady správné funkce

V IS IMES je k  účelu kompenzace určen samostatný modul, ve kterém je možné provést vzájemný zápočet pohledávek a závazků:

- jednoho věřitele a dlužníka buď včetně podpartnera nebo bez podpartnera

- více subjektů dle vzájemné dohody

Umožňuje provést zápočet

v účetní měně

o    pohledávky a závazky vždy jen v měně účetní

o    kombinace cizí a účetní měny

v cizí měně (pohledávky a závazky vždy jen ve stejné cizí měně)

Umožňuje zpracovat kompenzaci

došlou

vystavenou včetně návrhu ve formě kompenzačního dopisu

Obě skupiny dokladů pro modul kompenzace jsou neúčetní, k uloženým kompenzacím se musí účtování vytvořit  následně - buď přímo z modulu kompenzace nebo dokladem pořízeným v modulu Obecné účtování – druh zápisu „T“, šablona hlavičky „K“, šablona operace „K“.

Základním předpokladem správné funkce je evidence pohledávek a závazků v saldokontě (tab. T81sal je základní tabulkou pro výběr položek do kompenzací) – viz.kap. Číselníky, popis tab. C0100

3.3.       Přehled souborů

3.3.1.  Číselníky

3.3.2.  Pomocné tabulky a číselníky

3.4.       Šablony

 

Popis vyznačených parametrů:

(1.) Rozlišení došlé nebo vystavené kompenzace

Došlá kompenzace = SD 8210

Vystavená kompenzace = SD 8260

V podstatě není nutné rozlišovat došlou a vystavenou kompenzaci, způsob pořízení je naprosto shodný a rozdíl je jen v přiřazení kódu tisku pro tisk kompenzačního dopisu u vystavené kompenzace (4.)

(2.) Požadavek na zpracování kompenzace bez nebo včetně podpartnera – rozhoduje o zobrazení pole č. 3. Podpartner (viz. obr. níže)

Bez podpartnera Ano – je zatrženo – při jednostranné kompenzaci se do hlavičky  zadává jen číslo partnera a nabízejí se pohledávky a závazky za partnera i všechny podpartnery (zadá se např. jen číslo partnera 0000001108 a nabídnou se položky za tohoto partnera a všechny podpartnery, např. 001  - 005), tj. podpartner se nevyplňuje a pole se nezobrazuje

Bez podpartnera Ne – není zatrženo – při jednostranné kompenzaci se do hlavičky zadává číslo partnera i číslo podpartnera, tj. kompenzují se položky jen za konkrétní číslo partnera včetně konkrétního čísla podpartnera (např. lze zadat jen partner 0000001108 a zároveň musí být zadán i podpartner), tj. pole podpartner (3) se otevírá a musí být vyplněno

 

(3.) Jednostranná kompenzace

Ano (zatrženo) – lze provést  vyrovnání závazků a pohledávek pouze s jedním partnerem, který se vyplní v hlavičce dokladu

Ne (nezatrženo) – lze zpracovat kompenzaci závazků a pohledávek s více partnery. V hlavičce dokladu se partner nevyplňuje, zadává se až do řádků kompenzace

(4.) Kód tisku

Má význam jen pro vystavenou kompenzaci. Od zadaného kódu tisku se nabízí tisk dokladu (návrh vzájemného započtení pohledávek a závazků formou kompenzačního dopisu) dle parametrů zadaných u kódu tisku v C0915

(5.) Kód volných textů

Dle zadaného kódu volných textů z číselníku c0932 se doplní do kompenzačního dopisu texty do polí

Má význam jen pro kompenzaci vystavenou s tiskem kompenzačního dopisu.

(6.) Šablona hlavičky OU

Má význam pro účtování kompenzace – přiřazuje hlavičku účetního dokladu, který se automaticky vytváří v modulu obecné účtování spuštěním menu Účtování dokladu

(7.) Šablona operace OU

Má význam pro účtování kompenzace – přiřazuje šablonu operace k účetnímu dokladu. Vždy musí být přiřazena taková šablona operace, která má druh zápisu „T“ – účtování přes spojovací účet.

Údaje zadané v šabloně se implicitně dosazují do hlavičky dokladu, ale lze je při pořízení dokladu změnit (mimo parametru Bez podpartnera)

3.5.       Pořízení kompenzace

3.5.1.  Hlavička dokladu

Přes ikonku nového dokladu a volbu šablony se dostanete k pořízení hlavičky dokladu. Další zpracování a nabídka pohledávek a závazků závisí na naplnění jednotlivých údajů v hlavičce dokladu,

 

Zejména na parametru:

(1)   Jednostranná - pokud je zatrženo, jedná se o kompenzaci s jedním partnerem. V tomto případě se v hlavičce dokladu otevírá údaj partner/podpartner (2./3.). Pokud se údaj podpartner nezobrazuje, je v šabloně nastaveno v parametru Bez podpartnera Ano (zatrženo).

Bližší popis viz. bod 3.4.)

Pokud pole Jednostranná není zatrženo, jedná se o vícestrannou kompenzaci a v tomto případě se pole partner/podpartner vůbec nezobrazuje

(2)  Partner – zobrazuje se a jeho vyplnění je povinné v případě, že se jedná o jednostrannou kompenzaci (1.)

Nevíte jakého partnera vyplnit?

Stav pohledávek a závazků podle jednotlivých partnerů lze zjistit v průběhu vyplňování hlavičky

·                       Partner  Název, Měna, Kurz, Pohledávky, Závazky, Rozdíl, ValPohledávky, ValZávazky, Rozdíl

·          - do výběru vstupují automaticky pouze partneři, kteří dle salda mají pohledávky a zároveň i závazky + zohledněny hodnoty zadané do filtru

·         - výběr dále ovlivňuje parametr – Bez podpartnera – vyhodnocení výši pohledávek a závazků je prováděno včetně nebo bez podpartnera a údaj podpartner je zobrazen či nikoli

(3)  Podpartner – zobrazuje se a jeho vyplnění je povinné v případě, že se jedná o jednostrannou kompenzaci a zároveň je parametr Bez podpartnera nastaven na Ne (nezatrženo).

(4)  Měna úč. - zatrhuje se při kombinaci cizí a účetní měny (do započtených pohledávek a závazků se kontroluje rovnost částek ZapočtenoU). Při pořízení dokladu se vyplňuje částka do sl. ZapočtenoU vždy v měně účetní. Program přepočte u fa v cizí měně (hodnota měny zobrazena před číslem fa) zadanou částku na částku ve valutách (údaj Započteno) a při vytvoření účetního dokladu tuto vypočtenou částku uloží do valutového obratu. Je-li údaj měna úč. zatržen, do údaje Měna (5.) se vždy zadává cizí měna a musí být vyplněn Kurz (6.). Je možné zadat u cizí měny i částku v cizí měně do údaje Započteno a ta se dle zadaného kurzu přepočte na CZK do údaje ZapočtenoU (nelze u cizí měny editovat oba sloupce Započteno a ZapočtenoU - vždy se přepočítá související údaj)

·                     Příklad: pokud chceme kompenzovat pohledávky a závazky v měně EUR s pohledávkami a závazky v měně CZK, musí být parametr Měna úč. zatržen, v údaji měna musí být EUR a musí být vyplněn kurz

(5)  Měna – měna z tab. C0410 – Měny. Údaj se naplňuje podle typu zpracovávané kompenzace:

v účetní měně

o    pohledávky a závazky vždy jen v měně účetní – v údaji měna je CZK (Kč)

o    kombinace cizí a účetní měny    - v údaji měna je cizí měna (např. EUR)

v cizí měně (pohledávky a závazky vždy jen ve stejné cizí měně) – vždy daná cizí měna

(6)   Kurz - rovno jedné bude vždy jen u kompenzace jen v měně účetní, u kombinace nebo u kompenzace v cizí měně musí být kurz vyplněn. Program akceptuje kurz na 5 desetinných míst.

3.5.2.  Řádky dokladu

Jednostranná kompenzace

U jednostranné kompenzace se provádí výběr pohledávek a závazků zaškrtnutím pole A/N. Lze upravovat částku ve sloupci Započteno tak, aby součet pohledávek a závazků byl sobě roven, tj. údaj rozdíl musí před uložením být nulový. Lze spustit automatické předzpracování výběru (Menu/Spustit předzpracování). V tomto případě program postupně vybere podle datumu splatnosti položky na jedné straně a dorovná je včetně úpravy částky Započteno u poslední položky s druhou stranou.

Vícestranná kompenzace

U vícestranné kompenzace je třeba nejdříve provést výběr partnerů ke kompenzaci. Po zadání partnerů a přepnutí do záložky Řádky se již pokračuje výběrem faktur jako u jednostranné kompenzace. Ukončení je na křížek nebo tlačítko Uložit doklad.

 

3.6.       Účtování kompenzace

Zápis nebo vystavení kompenzace je vždy jen neúčetní uložení dokladu do knihy kompenzací. Po odsouhlasení kompenzačního návrhu obchodním partnerem můžete provést zaúčtování a to dvěma možnými způsoby:

1.     Přímo z uložené kompenzace (účtování jednotlivých kompenzací)

-       Pravým tl. myši výběrem menu Vytvoření účtování (program se automaticky přepne do modulu Obecné účtování a připojí šablonu pro účtování kompenzací). Účetní doklad je pak uložen v modulu Obecné účtování.

2.     V modulu Obecné účtování (hromadné účtování více kompenzací najednou)

-       Účtování přes spojovací účet – šablona hlavičky „K” . Při tomto způsobu je možné vybrat více  kompenzací a provést jejich hromadné zaúčtování