- Tvorba zdroje
- Přehled a popis údajů
Intrastat je systém sběru dat pro statistiku obchodu se zbožím mezi členskými státy EU. Do Intrastatu se vykazují údaje o zboží, které má status Společenství a nepodléhá tak celnímu dohledu ani nevzniká povinnost předkládat ho celním orgánům k provedení celního řízení s podáním celního prohlášení. Systém Intrastat je povinný pro všechny členské státy Evropské unie, není však jednotný v oblasti sběru prvotních údajů.
Zbožím Společenství je zboží:
- úplně získané nebo vyrobené na území Společenství
- zboží ze zemí a území, které nejsou součástí celního území, propuštěné do velkého oběhu
- zboží vyrobené nebo získané ze zboží uvedeného dříve.
Zjednodušené hlášení (výkaz 1x ročně s typem věty ZH) od 1.1.2022 pro obrat od 12 mil. (povinnost intrastatu) do 20 mil. (posuzuje se zvlášť přijetí – dovoz a odeslání – vývoz do EU)
- v modulu Výkazy se založí pro dané období výkaz Intrastat Přijetí a Odeslání a nechá se zpracovat
- zpracovaný výkaz se odkontroluje prostřednictvím sestav, které vyhodnocují vstupující data dle konkrétních dokladů
- sestavy se tisknou v modulu Za, skupina sestav 62IN – Podklad pro Intrastat
- Podklad pro Intrastat – Přijetí
o Z dokladů
§ Dle položek sumárně
§ Dle položek dokladově
§ Dle kódu zboží sumárně
§ Dle kódu zboží dokladově
§ Dle kódu zboží položek dokladově
- Podklad pro Intrastat – Odeslání
o Z dokladů
§ Dle položek sumárně
§ Dle položek dokladově
§ Dle kódu zboží sumárně
§ Dle kódu zboží dokladově
§ Dle kódu zboží položek dokladově
- nejpodrobnější je sestava dle kódu zboží položek dokladově (včetně čísla dokladu ze zásob a čísla faktury)
Tvorba zdroje – z řádků (modul KF a ZA dle C05006 - uloženého DZ – parametr sk.50a – režim vstupu do intrastatu) se vytváří zdroj dat (V60_Intrastat) a vstupuje do pohledu VD0_PodkladProIntrastat, ze kterého vstupují data do výkazu
- výkaz Přijetí – vstupují pouze zápisy s DZ s hodnotou PV P, s hodnotou Intrastat - 2, 3 a DZ s hodnotou PV V a Intrastat 4,5 (dobropisy, otáčí se znaménko) a partnerem, který má údaj Země různý od hodnoty Země v C0999I (Pozor – stav rozdílný nastává i v případě, že hodnota země není u partnera zadaná, tzn. že do výkazu vstoupí doklady pořízené na partnera, který je chybně zadán do číselníku partnerů C0204 – nemá vyplněný údaj země)
- výkaz Odeslání - vstupují pouze zápisy s DZ s hodnotou PV V, s hodnotou Instrastat - 2, 3 a DZ s hodnotou PV P a Intrastat 4,5 (dobropisy, otáčí se znaménko) a partnerem, který má údaj Země různý od hodnoty Země v C0999I (Pozor – stav rozdílný nastává i v případě, že hodnota země není u partnera zadaná, tzn. že do výkazu vstoupí doklady pořízené na partnera, který je chybně zadán do číselníku partnerů C0204 – nemá vyplněný údaj země)
Přehled a popis údajů
- Tvorba zdroje
o Zdroj je vždy aktuální, tvoří se při zpracování výkazu nebo při zpracování sestav
o Výběr dat na základě zadání období - období se tvoří z řádků (KF -T20kfr, ZAT60kfr) z údaje Datum změny (DATOPER)
- přehled a popis údajů - od 1.1.2022 změna terminologie - ODESLANÍ - nově VÝVOZ ZBOŽÍ do zemí uvnitř EU, PŘIJETÍ - nově DOVOZ ZBOŽÍ do zemí uvnitř EU
o 1.
Kód zboží– doplní se od položky
z údaje celní sazebník – prvních 8 míst (CELNISAZEBNIK), hodnota u položky
(C05002) se naplňuje z číselníku C05040 – Celní sazebník
o 2. Stát odeslání – jen u přijetí a Stát určení – jen u odeslání – doplní se od partnera (C0204) uloženého v řádku prvotního dokladu přes údaj Země a z číselníku C0253 – Země se přebírá hodnota údaje KODNUTS
o 3. Stát původ u přijetí a od 1.1.2022 i u odeslání (neni dodělané u odeslání- vývozu)
- u přijetí - dovozu se přednostně doplňuje z řádku – země původu, při nevyplnění v řádku tak od položky - z C05002 z údaje země (u položky je hodnota naplněna z číselníku C0253 z údaje Země – Velká Británie má kód země GB)
o DIČ odběratele nebo obdobné číslo pro účely DPH – u odeslání - vývozu - nově od 1.1.2022 - při neexistenci nebo neznalosti údaje se doplňuje kód QV123 (umožněna kontrola na souhrnné hlášení) – neni dodělané u odeslání
o 3. Kraj původ (odeslání)– Zrušeno v r. 2011 - z hodnoty údaje Kraj z C0999I – Účetní roky systému, kam se nabízí výběr z číselníku C0255 – Kraje
4. Fakturovaná hodnota v Kč – vypočtený údaj z hodnot částka v cizí měně (CASTKAZAKLAD z daného zdroje) krát kurz (z daného zdroje), hodnota řádku výkazu se zaokrouhlí na celé Kč vždy nahoru (dle příručky pro intrastat není ve výkazu povolená záporná hodnota, program nehlídá)
§
CASTKAZAKLAD - naplnění do zdroje z řádku prvotního
dokladu ZA, KF
§ KURZ – naplnění do zdroje z číselníku C0412 – Kurzovní lístek (druh kurzu určen z C0300 od Skupiny dokladu, datum kurzu z řádku z datumu změny - DATOPER - v kurzovém lístku se hledá načtené datum, při neexistenci se přebírá nejbližší nižší)
§
MENA –
naplnění do zdroje z řádku prvotního dokladu ZA, KF z údaje MENA
o
5.
Vlastní hmotnost v kg – přednostně z řádku hodnota HMOTNOSTHRUBA
(uživatel si údaj vyplňuje a jeho editace musí být v kg), při nevyplnění je
prováděn výpočet z údajů množství MJZ
krát jednotková hmotnost položky, vypočtená hodnota menší než 1 se zaokrouhlí
vždy na 1(nově od 1.1.2022 na 3 deset.místa - neni
dodělané), hodnota větší než 1 – zaokrouhlení matematicky na celé jednotky
§ MNOZSTSTVIMJZ - naplnění zdroje z řádku prvotního dokladu
§ HMOTNST – jednotková hmotnost od položky z C05002 z údaje Hmotnost (v C05002 je hmotnot zadaná vždy v kg)
§ Při požadavku hmotnost načíst z řádku dokladu – zadání do údaje HMNOTNOSTHRUBA – program předpokládá, že je to hodnota v kg – je načítána přednostně, při nevyplnění je prováděn výpočet množství MJZ * hmotnost zadaná u položky v C05002
6. Množství v doplňkové MJ – v případě, že je v celním sazebníku uvedena MJ = ZZZ – doplňlková MJ se neuvádí
-
jiná
MJ než ZZZ - vyplňuje se množství v uvedené MJ a to tak, že v C05003 je u MJ
zadána MJ celního sazebníku, program načte od položky celní sazební, od něj MJ
cel.sazb. a přes C05003 přiřadí MJ z Imes - tu porovná na MJZ z řádku a v
případě shody načte z řádky MNOZSTVIMJZ, v případě, že neni shoda - hledá se
přepočet v C05023, nenalezne se - je přepočet 1
-
Příklady
MJ v celním sazebníku
o
PCE - je počet (ks)
o
LTR - litry
o 7. Transakce – doplní se hodnota Intrastat/transakce od uloženého DZ v daném zdroji z C05006 – Druhy změn (do údaje se nabízí hodnota z číselníku C05808 – Transakce intrastat)
§ - transakce 2 – odeslání nebo přijetí zboží z důvodu reklamace – řešeno zápisem dobropisu s DZ, který má kód Intrastat 4 a kód Transakce 2 - tento řádek vstupuje do zdroje s opačným znaménkem a s opačným kódem příjem nebo výdej, např. doklad pořízený jako příjem mínusem je dobropis přijatý (např. DZ 10 je programem vyhodnocen vždy jako příjem bez ohledu na znaménko u množství) - v případě načtení kód Intrastat=4 a transakce=2 od DZ vstoupí řádek do výkazu odeslání s transakcí 2 a kladnou hodnotou (kód 4 změní příjem na výdej a otočí znaménko, a proto věta vstoupí do výkazu odeslání a né do výkazu přijetí), při pořízení prvotního dokladu (dobropisu) s DZ Intrastat =2 a Transakce=1 – věta vstoupí do výkazu přijetí se zápornou hodnotou (Upozornění – ve výkazu údaj Fakturovaná hodnota v Kč nesmí být vykázána záporná hodnota)
§ Nové transakce od 1.1.2022
o 8. Dodací podmínky – do daného zdroje se doplní hodnota z hlavičky prvotního dokladu (T60kfh, T20kfh) – záložka Texty/ Dodací podmínky, při pořízení prvotního dokladu se nabízejí hodnoty z číselníku C08505 – Dodací podmínky
o 9. Druh dopravy - do daného zdroje se doplní hodnota z hlavičky prvotního dokladu (T60kfr, T20kfh) – záložka Texty/ Druh dopravy , při pořízení prvotního dokladu se nabízejí hodnoty z číselníku C08506– Druh dopravy
o 10. Stat.znak – doplní se od položky z údaje Intrastat (KODSTATISTIKY), hodnota u
položky (C05002) – seznam zboží se statistickým znakem - SDĚLENÍ Českého
statistického úřadu ze dne 14. prosince 2021 č. 498 – platné od 1.1.2022 –
ethylalkohol, benzín, oleje, kvasný líh, asfalty, bionafta, ropné plyny …
o 11. Zvláštní pohyb - doplní se hodnota Intrastat/pohybZvl od uloženého DZ v daném zdroji z C05006 – Druhy změn (do údaje v C05006 se nabízí hodnota z číselníku C05807– Zvláštní pohyb)
§ ST – standardní transakce
C05 /C05006 – Druhy změn (hodnoty údajů Intrastat sloupec 50a)
C08/ C05805 – Dodací podmínky
C08506– Druh dopravy
C05807 – Zvláštní pohyb
C05008 - Transakce intrastatu
C05-2/ C05040 – Celní sazebník
C02/ C0255 – Kraje
C04/ C0412 – Kurzovní lístek
C0999I – Účetní roky systému – správně vyplněný kraj
V modulu Položky a ceník (C05002) – u položky vyplnění údajů – celní sazebník, země původu, stat. znak
V modulu Partneři (C0204) – správné naplnění údaje Země u jednotlivých partnerů
· Sloupec A – číslo měsíce
·
Číslo měsíce z pole Datum do – např.
3 (třetí měsíc)
·
Rok z informace Datum do ve
formátu rrrr
·
Zobrazí se aktuální hodnota v poli DIČ karty Odběratele/Dodavatele představující
mandanta.
·
Směr dokladu
·
1 –
přijetí (výkaz přijetí)
·
2 –
odeslání (výkaz odeslání)
· Sloupec E - stát určení (jen Odeslání)
·
Ve sloupci se zobrazí kód státu
· Sloupec E - stát odeslání (jen Přijetí)
·
Ve sloupci se zobrazí kód státu
·
Od 1.1.2011 se nevyplňuje. Sloupec zůstane
prázdný.
· Sloupec G - Stát původu (jen Přijetí)
· Sloupec M - Statistický znak
·
Statistický znak se nachází v poli Celní
sazebník. Jde o 9 a 10 znak (Pozn.: Většina kombinované nomenklatury
(celního sazebníku) je bez statistického znaku).
·
Informace z pole Popis v celním
sazebníku.
· V případě shody hodnoty s hmotností – tak je 0,000 (na 3 deset. místa)
· Vyplňuje se množství v doplňkové MJ – např. ks
· Sloupec Q - Hodnota fakturovaná v účetní měně