Číselníky -	Popis
C5409 – Typy odvodu	kódy pro tvorbu odvodu ZP a SP, kde je na údaji „typ odvodu“ nastaveno, zda odvod platí osoba nebo podnik
C0989P – Účetní roky systému	maximální vyměřovací základ pro odvod ZP (MAXVYMERZAKLSZP) a SP (MAXVYMERZAKLZP) - Od roku 2013 je max. vyměř. základ pro odvod ZP zrušen, nastavuje se jen pro odvod SP
C5536P – Druhy pracovní činnosti	pro přihlášku na ČSSZ a pro ELDP - 1. znak v třímístném kódu, který se měnil od 1.1.2009 (KODPC). Původní záznamy do 31.12.2008 (KODPVDO200812) tak zůstávají se znakem původního odeslání. Např. Osoba na HPP byla přihlášena před rokem 2009 s kódem „0“. Osoby přihlášené od roku 2009 s kódem 1. DPČ přihlášená před rokem 2009 měla kód 3, DPČ, která se přihlašuje od roku 2009 má kód „A“.
C0997P – Měsíční systémové parametrické údaje	% odvodu na důchodové spoření (DUCHSPOR_PROC) - Do roku 2015 se zde vyplňovala sleva 5% z důvodu spoření do 2.pilíře. Od 01.2016 je zde již hodnota 0.
C5536P – Kód pracovní činnosti	- pro přihlášku na ČSSZ a ELDP první znak trojmístného typu. Kódy pracovní činnosti jsou rozlišeny do 31.12.2008 a od 1.1.2009.
1.2. Uživatelské číselníky
Číselníky	Popis
C0996U – Období agend	- kód sazby ČSSZ (CSSZKODSAZBY) 1= základní, nenavýšená sazba odvodu nemocenského pojištění 2= zaměstnavatel se zvýšenou procentní sazbou NP s uvedením Procenta navýšení – ČSSZ bude refundovat ½ náhrady ND – do roku 2014 včetně
C0999I – Účetní roky systému	- nastavení variabilního symbolu (VSSSZ) a kódu okresu pro ČSSZ (SIPOCISLO), sazby pro výpočet zákonného pojištění úrazu (PPUKOEF) včetně účtu a symbolů (PPUVARSYM, PPUKONSTSYM) a skupiny převodního příkazu (PPUSPREPRI), bankovního účtu (DUCHSPOR_CISUCTUB, DUCHSPOR_ SMERKODB) a symbolů (DUCHSPOR_KONSTSYM, DUCHSPOR_VARSYM, DUCHSPOR_SPECSYM) a skupiny převodního příkazu (DUCHSPOR_SPREPRI) pro odvod do 2. Pilíře důchodového spoření – od 1.1.2016 byl 2. pilíř důchodového spoření zrušen
C5411 – Odvody a jejich tvorba	- přiřazení procenta odvodu k typu odvodu. V podniku zaměstnávajícím více jak 50% invalidních, je možné nastavit hodnotu ZEZAKLADUODECIST, jedná se o částku, od které se počítá odvod zdravotního pojištění u osob pobírajících invalidní důchod.
C5410 – Zdravotní a sociální pojišťovny	Obsahuje všechny zdravotní a sociální pojišťovny s kódy odvodu (KODODVODUOS,KODODVODUPOD), jak se zpracovávají na podniku. Pro každou pojišťovnu (POJISTOVAN) druh mzdy (DM) pro odvod, kód odvodu, bankovní spojení (CISUCTUB, SMERKODB) – zde přímo vyplněné má přednost před spojením přes partnera. Okres (SPRJEDPOJ) a kód pobočky pro ČSSZ (KODOFICIAL) – na hlášení o základech a odvodu pojistného. Skupina převodního příkazu (SPREPRI). Zaokrouhlení odvodu sociálního pojištění za podnik.
C05006M – Druhy mezd	Nastavení odvodu ZP, SP na A=1/N=0 u každého druhu mzdy
C5500 – Pracovní poměry	Nastavení odvodu pojistného na údaji SP odvod (VYPOCITAVATSP) a na údaji ZP odvod (VYPOCITAVATZP) Určení zda pracovní poměr je malého rozsahu (MR) – pro přihlášku na ČSSZ a ELDP
C5556 – Evidenční stav	- sloupec kódy pro ZP 1.,2. a Konec řídí přihlášky a odhlášky zaměstnanců
C5502 – Pracovní vztah	- nastavení pro odvod povinného pojištění úrazu PPÚ, u jednotlivých pracovních vztahů je ve sloupci „Započítávat do PPÚ“ nastavena hodnota 0 = nezapočítávat do základu na PPÚ nebo 2=započítávat do základu na PPÚ.

2. Nastavení v matričním souboru

· Níže jsou popsány údaje, které mají vliv na výpočet odvodu sociálního a zdravotního pojištění v MS osob.

Záložka MS	Údaj na záložce
Všeobecné	Typ osoby - pro ELDP – vliv na naplnění 3. Znaku trojmístného Kódu
	Kód zdravotní pojišťovny
	2.pilíř – Důchodové spoření - Kódy: 0 –není účasten v 2.pilíři důchodového pojištění, 2 –je přihlášen do 2.pilíře - 2. pilíř již byl zrušen od 1.1.2016, v MS je údaj zakrytý pro budoucí využití
	Hlídat minimální základ u pojištění - osoby, za které je plátcem pojistného stát, nebo mají jiné zaměstnání, DPP – nemá mít zatržené, nehlídá se min. základ u pojištění

PP mzda	Druh pracovní činnosti - na pro přihlášky ČSSZ a ELDP
	Druh pracovního poměru- nastavení odvodu pojistného, hranice příjmu pro odvod, práce malého rozsahu
	Evidenční stav - odvod pojistného, hlášení změn na ZP, kódy změn pro hlášení
	Odvod ZP z dopočtu do minimální mzdy se vypočítává 0 odvádí osoba i podnik (od r. 2015 se nevyužívá) 1 osoba odvádí na ZP i sazbu za podnik 2 ZP hradí podnik

3. Výpočet odvodů SP a ZP– po zpracování čistých mezd

· Podle nastavení v matričním souboru se ze zadaných druhů mezd automaticky spočítají, po výpočtu ČM, odvody sociálního a zdravotního pojištění a to za osobu a za podnik.

· Vytvoří se DM pro odvod ZP a SP, které se liší doplňkem pro určení, co odvádí osoba a co odvádí podnik. Každá zdravotní pojišťovna má nastavený svůj DM. Pro odvod sociálního pojištění program tvoří DM 9500.

· V případě nedosažení minimální mzdy podle počtu evidenčních dnů se dopočte odvod zdravotního pojištění z minimální mzdy osobám, které mají v MS na zál. „Všeob“ zatrženo hlídat minimální základ pojištění.

· Od roku 2015 - výpočet odvodu pojistného vázán na hranici minimální mzdy. Při neplaceném volnu a absenci se již nepočítá podle počtu dní, ale pouze se dopočítává do hranice.

· Do roku 2015 se provedl i výpočet odvodu pro 2. Pilíř důchodového pojištění. Odvod se spočetl ze základu pro sociální pojištění.

3.1. Kontrola na dopočet min. základu pro odvod zdravotního pojištění

· Program v modulu MZDY, v přehledu „Mzdy-barevně“ a „Mzdy- kontrola“ hlásí kontrolu na dopočet ve sloupci „Výpis“, viz. obr. níže

Obr. Příklad dopočtu částky 117,-Kč do min. základu pro odvod zdravotního pojištění

· Do základu osoby celkem vstupuje 15.083,-Kč. V textu výpisu je uveden výpočet hodnoty 117,-Kč, která je dopočtem min. mzdy pro odvod zdravotního pojištění. Druh mzdy pro odvod ČPZP zde je 9404_30 za osobu a 9404_32 za podnik. Proto je u těchto DM uvedena hodnota 117 ve sloupci „základ“.

· K uvedené hodnotě 117 se program dopočítal následujícím způsobem:

15200 (min. mzda pro rok 2021)/31 dní v měsíci = 490,32* 31 (dny zaměstnání bez nemoci)=15200 –skutečný základ 15083 = 117

Obr. Příklad pořízených DM, které vstupují do základu a hodnota je menší než min. základ 15.200,-Kč pro rok 2021

3.1.1. Příklady výpočtu dopočtů minimálního základu pro odvod ZP u DPP

· Pro výpočet dopočtu základu pro odvod ZP je třeba si u DPP zatrhnout v MS na záložce „Všeob“ údaj „Hlídat min. základ u pojištění“ (v roce 2021, pokud odměna je v rozmezí 10.001-15.200. Jinak zatržení na tomto údaji nemá být.).

Příklad 1:

· Rok 2021, minimální mzda je 15.200,-Kč. Odvody se počítají od částky 10.001,-. Osoba má nástup 1.1.2021. Období zpracování mezd je 05.2021. Osoba má pořízeno na DPP DM 869 částku 10.800,-Kč.

· Ve výše uvedené DPP se vypočítá hodnota denního odvodu v měsíci 15.200/31 = 490,32

· Denní odvod se násobí dny zaměstnání, tedy 31 dny.

· Vyjde hodnota pro min. odvod ZP, která se porovná se skutečným základem. V tomto případě 15.200 – pořízená hodnota 10.800= rozdíl 4400. Z této hodnoty se provede dopočet odvodu ZP a na řádce vytvořeného dopočtu se zobrazí výše uvedený výpočet dopočtu odvodu ZP

Obr. Přehled Mzdy – barevně, modulu Mzdy

Příklad 2:

· Rok 2021, minimální mzda je 15.200,-Kč. Odvody se počítají od částky 10.001,-. Osoba má nástup 10.5.2021. Období zpracování mezd je 05.2021. Nemá tedy pro výpočet dopočtu odvodu ZP 31 dní, ale 22 dní.

A) Osoba má pořízeno na DPP DM 869 částku 10.200,-Kč.

· Ve výše uvedené DPP se vypočítá hodnota denního odvodu v měsíci 15.200/31 = 490,32

· Denní odvod se násobí dny zaměstnání, tedy 22 dny.

· Vyjde hodnota pro min. odvod ZP, která se porovná se skutečným základem. V tomto případě 10.787,04 – pořízená hodnota 10.200= rozdíl je hodnota 587,04, zaokrouhleno na 588. Z této hodnoty se provede dopočet odvodu ZP a na řádce vytvořeného dopočtu se zobrazí výše uvedený výpočet dopočtu odvodu ZP

B) Osoba má pořízeno na DPP DM 869 částku 11.500,-Kč

· Z příkladu 2A je vidět, že se v tomto případě žádný dopočet odvodu ZP vypočítat nemůže. Hodnota pro min. odvod ZP vychází 10.787 (postup výpočtu v příkladu 2A) a zadaná hodnota ve mzdách 11.500 je vyšší.

4. Sestavy pro kontrolu odvodu SP a ZP

· Sestavy z modulu MZDY

Název sestavy	Popis
HL - Hlášení o platbě pojistného	- Sociální pojištění - HLSP - Zdravotní pojištění - HLZP · Měsíční přehled základu a odvodu pojistného na předepsaných formulářích. · Počet pojištěných osob u zdravotní pojišťovny odpovídá počtu osob, z jejichž pracovního poměru a evidenčního stavu se odvádí pojistné. V případě dvou pracovních poměrů u jedné osoby se započte osoba jen jednou. Osoby s pracovním poměrem, u něhož je odvod pojistného až po dosažení určené částky základu pojistného v účetním období, se započtou jen v obdobích, kdy je základ roven nebo vyšší než určená částka v C5500 pro pracovní poměr · Měsíční zpracování probíhá elektronicky v modulu MZDY/EXPORT-IMPORT: ZP-PŘEHLED PLATEB POJISTNÉHO ZAMĚSTNAVATELE. Odtud se xml soubor elektronicky posílá přímo na portál zdravotní pojišťovny. ČSSZ – PŘEHLED O VÝŠI POJISTNÉHO. Odtud se xml soubor elektronicky posílá přímo na ePortál ČSSZ.
REPO – Rekapitulace pojištění	- Sociální pojištění - REPOSP - Zdravotní pojištění - REPOZP · Kontrolní sestavy za jednotlivé osoby a pojišťovny. REPOSP – základy a odvody na sociální pojištění. · Pro kontroly na ČSSZ se využívá sestava 040 – dle příjmení. · V roce 2020 byla vytvořena nová sestava 041 pro uživatele, kteří využili slevy na soc. pojištění v rámci programu ANTIVIRUS C. · V roce 2021 byla vytvořena nová sestava 042 pro uživatele, kteří využili slevy na soc. pojištění u osob, které měly k nemoci IZOLACI nebo KARANTÉNĚ nárok na příspěvek, na tzv. „Izolačku“ · V sestavách REPOSP/2. pilíř DS je i sloupec s odvodem na důchodové spoření. Odvádělo se do roku 2015. REPOZP/010 až /050 Základy a odvody na zdravotní pojištění. · Sestavy obsahují jmenný přehled osob podle zdravotních pojišťoven, různě řazené. Při kontrolách je vyžadována sestava 040 řazená DLE PŘÍJMENÍ. · Pro kontrolu na hlášení o platbě pojistného týkající se počtu osob je uváděn sloupec ZPr Po – základní pracovní poměr a sloupec ZP. Ve sloupci ZP kód 3 znamená, že se jedná o pojištění, kde u osoby součtem základů z pracovních poměrů je odvod až po dosažení základu pro odvod podle číselníku C5500 – Pracovní poměry – sloupec ZP –odvod. · Ve sloupci Rodné číslo je u cizinců přednostně doplněné ČísloZP, pokud je v MS, v záložce Všeobecné uvedeno · Do sestav REPOZP: Základy a odvody na zdravotní pojištění je vložené: - Počet pojištěných osob, který by měl korespondovat s počtem osob uváděných na “Přehledu o platbě pojistného zaměstnavatele“ - U PP, které nevstupují do “Přehledu o platbě pojistného zaměstnavatele“ se u sloupce ZPrPo zobrazuje znak * REPOZP/03 Přehled odvodů na zdravotní pojišťovny. · Základ na odvod je rozdělen na základ ze mzdy tj. z hrubé mzdy a dopočtu do výše minimálního základu a sloupec NV+A je základ spočtený za dny neplaceného volna a absence (pouze do konce roku 2014)
5POCM/010,011	Rozdíly základu pojištění od Hrubé mzdy – po zpracování čistých mezd
5PP – Podklad pro převodní příkazy	· Do sestav vstupují věty podle skupin převodního příkazu. · Výjimku tvoří fondy penzijního a životního pojištění, kde je v C5415 –penzijní fondy a životní pojišťovny vyplněn v řádce údaj BankFormat – formát pro export. · Podle nastavení C5415 – je možné parametrem TVORBAHPP nastavit i tvorbu příkazu při zpracování se samostatným rozpisem podle jednotlivých osob. 0 .. Ne, Při vyplnění kódu formátu pro export Fondu/Poj. se SP tvoří, stejně jako dřív, až v modulu převodní příkazy po vlastním vytvoření rozpisu plateb a jeho potvrzení o odeslání do banky. 2 .. Ano, při tvorbě příkazů, rozpis plateb se tvoří samostatně. Rozpis plateb se tvoří v modulu převodních příkazů stejně jako dnes jen bez vytvoření SP. V případě vyplnění poplatku za ostatní služby (minimálně číslo BÚ, směrový kód banky a vlastní poplatek) se automaticky vypočte výše poplatku.

4.1. Příklady sestav REPOSP a REPOZP

· REPOSP1/040: sestava dle příjmení, kterou většinou požaduje ČSSZ ke kontrole

· REPOSP1/042:sestava dle příjmení se slevou Izolačka, která je v programu od 03.2021 kvůli schválenému příspěvku při „Karanténě nebo Izolaci“

Obr. REPOSP1/040 – sestava dle příjmení

Obr. REPOSP1/042 – sestava dle příjmení se slevou IZOLAČKA

· REPOZP/040 – sestava odvodů na zdravotní pojišťovny, tříděná dle příjmení

· REPOZP/03 – sestava se součty základů a odvodů za jednotlivé zdravotní pojišťovny

Obr. REPOZP/040

Obr. REPOZP/03 – sestava sečtených odvodů na jednotlivé zdravotní pojišťovny

5. Zákon 216/2022 sb. – sleva 5% na sociální zabezpečení za vybrané osoby s kratší pracovní dobou (STPD 8-30hod.)

· Účinnost od 1.2.2023

· Sleva SP se týká kratších pracovních úvazků u HPP, kde STPD je 8-30hod.

· Neplatí pro dohody o provedení práce a dohody o pracovní činnosti

· Lze uplatnit u zaměstnanců, kteří splňují jedno z následujících 7 kritérií a) - g).

· Zaměstnanec je starší 55 let (a)

· Zaměstnanec pečuje o dítě mladší 10 let (b)

· Zaměstnanec pečuje o osobu blízkou mladší 10 let (c) nebo o osobu ve vyšším stupni závislosti na pomoci, od stupně II bez ohledu na věk

· Zaměstnanec studuje (d)

· Zaměstnanec je ZTP (e)

· Zaměstnanec v období 12 předchozích měsíců nastoupil jako uchazeč o zaměstnání na rekvalifikaci (f)

· Zaměstnanec je mladší 21 let (g)

· V případě vícezaměstnání u jednoho zaměstnavatele

· náleží sleva jen z jednoho zaměstnání

· nesmí být překročen limit STPD kratších úvazků z těchto zaměstnání, tzn. ne více než 30hod. týdně dohromady

· odpracovaná doba ze všech zaměstnání v kalendářním měsíci nepřekročí 138hod. (138/6=23; pravidlo pro dodržení max. 30hod. týdně)

· nesmí být úhrn vyměřovacích základů zaměstnance dohromady za kalendářní měsíc vyšší než 1,5násobek průměrné mzdy

· nesmí být úhrn vyměřovacích základů zaměstnance připadající na jednu hodinu ze všech odpracovaných hodin dohromady za kalendářní měsíc vyšší než 1,15% průměrné mzdy

· V případě více zaměstnání u různých zaměstnavatelů

· Lze slevu na SP poskytnout jen jednomu zaměstnavateli a to tomu, který oznámil záměr uplatnit slevu na SP ČSSZ jako první

· Sleva činí 5% ze všech vyměřovacích základů zaměstnanců, u kterých se rozhodne zaměstnavatel uplatnit slevu. Zaokrouhluje se na celé koruny nahoru.

· Podmínky pro uplatnění slevy SP musí být u zaměstnance splněny celý kalendářní měsíc.

· Slevu SP nelze nárokovat zpětně. Uplatňuje se vždy do dne splatnosti pojistného za kalendářní měsíc, za který sleva na pojistném náleží. Odečtu omylem více, vzniká mi NEDOPLATEK u ČSSZ. Odečtu omylem méně, než mohu, NEMÁM PŘEPLATEK.

· „Přehled o výši pojistného pro rok 2023“ bude od 1.2.2023 upraven a doplněn o možnost uplatnit slevu na pojistném a také o seznam osob, na které je uplatňována sleva v daném měsíci.

· Na měsíčním formuláři ČSSZ PVPOJ se uvede:

· počet zaměstnanců, u kterých se uplatňuje sleva na pojistném,

· úhrn vyměřovacích základů těchto zaměstnanců

· částka slevy na pojistném

· úhrn pojistného po snížení uplatněné slevy

· údaje o jednotlivých zaměstnancích:

· jméno a příjmení

· RČ a datum narození

· Vyměřovací základ zaměstnance ze zaměstnání, na které uplatňuje slevu SP

· Rozsah kratší pracovní doby

· Důvod, pro který je uplatněna sleva

· Pro uplatnění slevy na SP musí být v evidenci zaměstnance doložen vždy příslušný doklad (ke slevě b) RL a vztah k dítěti, c) potvrzení od ÚP ne starší než 1 měsíc + čestné prohlášení, d)potvrzení příslušné školy, e) potvrzením o rekvalifikaci od ÚP, f) potvrzení o zdravotním postižení)

· Zaměstnavatel o uplatnění slevy zaměstnance informuje, před prvním uplatněním písemně včetně uveden důvodu pro získání slevy SP

· Zaměstnanec má povinnost:

· zaměstnavateli do 8 dnů hlásit změny

· nahlásit, zda má ještě souběžné zaměstnání s kratší pracovní dobou u jiného zaměstnavatele

· neprodleně doložit doklad pro uplatnění slevy SP

· uhradit zaměstnavateli penále, které zaměstnavatel za zaměstnance zaplatil z důvodu neoznámení změny mající vliv na slevu SP

· Zaměstnavatel má povinnost oznámit ČSSZ:

· Záměr uplatňovat slevu SP prostřednictvím nového e-podání „Oznámení záměru uplatňovat slevu na pojistném za zaměstnance“. Za fyzickou osobu může slevu uplatnit pouze jeden zaměstnavatel, a to ten, který záměr oznámí jako první.

· Záměr ukončit uplatnění slevy a to do 8 dnů od skončení kalendářního měsíce, ve kterém se uplatňovalo naposledy

· Zaměstnavatelé budou moci po svém přihlášení do ePortálu ČSSZ ověřit, zda pro konkrétní fyzickou osobu má už nějaký zaměstnavatel evidován záměr uplatňovat slevu na pojistném, a to prostřednictvím nové služby na ePortálu ČSSZ „Evidence záměru uplatňovat slevu na pojistném za zaměstnance“.

· ČSSZ

· sděluje zaměstnavateli na jeho žádost, zda již uplatňuje slevu na zaměstnance jiný zaměstnavatel

· vede evidenci zaměstnavatelů, kteří slevu SP uplatňují a evidenci zaměstnanců, na které se sleva vztahuje (jméno a příjmení, RČ, datum narození, den, od kterého je záměr slevu SP uplatňovat, důvod pro uplatnění, rozsah kratší pracovní doby, den, za který byla sleva na SP uplatněna naposledy).

5.1.1. Řešení v IMES

5.1.1.1. Úprava MS

· Úprava v MS o nový údaj „Sleva SP“ na záložce Všeob

· Menu na údaji „Sleva SP“ – dle legislativy výběr, ze kterého si vybere uživatel, pokud bude nárokovat slevu ze sociálního pojištění. Na výběr je 7 možností. Pokud se sleva nárokovat nebude, zůstane přednastavený kód 0 – Není nárok na slevu. Pokud na slevu nárok bude, vybere uživatel z výběru jednu z možností 1a) - 7g), jak je uvedeno v zákoně. Bude tak evidován důvod pro uplatnění slevy SP.

5.1.1.2. Úprava číselníků

· V číselníku C0996U (Období agend) je v posledním sloupci údaj „Sleva SP podnik“ a v období 202302 (od nabytí účinnosti zákona) je přednastaveno zaškrtnutí. V minulosti byl využívaný kvůli Izolačce. Pokud by podnik slevu počítat nechtěl, údaj odškrtne.

· V číselníku C0997P (Měsíční systémové param. údaje) je údaj „PrůmMzdaProSP 1,5násobek“ v posledním sloupci. Hodnota je vyhlašovaná nařízením vlády, ve kterém jsou ustanoveny hodnoty, ze kterých hodnota vychází (38294*1,0530=40324Kč * 1,5 = 60486Kč) a to:

(1) Výše všeobecného vyměřovacího základu za rok 2021 činí 38294 Kč.

(2) Výše přepočítacího koeficientu pro úpravu všeobecného vyměřovacího základu za rok 2021 činí 1,0530

· V číselníku C05006M nový DM 9500_80 – Sleva odvodu sociální pojištění podnik

· V číselníku C05006M nový DM 9500_81 – Sleva odvodu sociální pojištění podnik oprava

· V číselníku C05006M nový sloupec NápočetHodin/SlevaSPpodnik (fyzický název HODSLSPPOD)… zaškrtávátko, viz. obr. níže

· Údaj zajistí, jaké hodiny se budou započítávat do hodin pro výpočet slevy z odvodu SP podnik. Pokud je u DM (druhu mzdy) nastaveno zaškrtávátko, znamená to, že se budou pořízené hodiny od tohoto DM napočítávat do limitu 138hodin.

Obr. Číselník C05006M Druhy mezd a nový údaj NápočetHod/SlevaSPpodnik/HODSLSPPOD

5.1.2. Příklady nápočtu hodin pro slevu z odvodu SP podnik

· Příklad osoba 447, má pořízené hodiny u DM 110 (Měsíční mzda), DM 950 (neplacené volno), DM 4110 (dovolená nová). Program zjistí z číselníku C05006M u příslušného DM, které hodiny započítá a které ne.

Obr. ukázka pořízených DM u osoby 447 a výpočet slevy z odvodu SP podnik

Obr. ukázka nastavení parametru NápočetHod do výpočtu slevy odvodu SP podnik u pořízených DM u osoby 447

· Závěr: U DM 950 – neplacené volno, není nastaven nápočet hodin do max. limitu 138hodin. Započte se 130 hodin od DM 110 a 6 hodin od DM 4110 = 136hodin. Osoba splňuje i ostatní požadavky pro výpočet slevy. Vytvořil se DM 9500_80 Sleva odvodu sociální pojištění podnik. Podnik si za tuto osobu uplatní slevu z odvodu SP ve výši 5%.

· Příklad osoba 447, má pořízené hodiny u DM 110 (Měsíční mzda), DM 4300 (paragraf), DM 4110 (dovolená nová). Program zjistí z číselníku C05006M u příslušného DM, které hodiny započítá a které ne.

Obr. ukázka pořízených DM u osoby 453 a výpočet slevy z odvodu SP podnik

Obr. ukázka nastavení parametru NápočetHod do výpočtu slevy odvodu SP podnik u pořízených DM u osoby 453

· Závěr: Hodiny u pořízených DM se započítají do max. limitu 138hodin všechny. Celkem 142 hodin. Po výpočtu ČM upozorní program na chybu překročení hodin a slevu z odvodu SP ve výši 5% nespočítá.

5.1.3. Chyby po výpočtu čistých mezd

· Do verze zabudovaná nová upozornění po výpočtu čistých mezd kvůli slevě SP 5%.

· Kontroly nastaveny v souladu s legislativou. Osoby, které mají zadány v MS uplatnění slevy, ale nemají na ní nárok z důvodu nesplnění některého kritéria

Obr. Zobrazení chyb/upozornění po výpočtu ČM

5.1.3.1. Vysvětlení výše uvedených chyb na příkladech

· Osoba 80: Součet STPD není v rozmezí 8-30hod.

· Osoba má v MS zadáno na údaji „Sleva SP“ kód 3 – péče o osobu blízkou

· Na záložce PP mzda u HPP 80/2 je STPD 10hod.

· Na záložce PP mzda u HPP 80/3 je STPD 22,5hod.

· Součet STPD osoby převyšuje pravidlo max 30hod. týdně. Má nastaveno celkem za oba PP 32,5hod. týdně.

· Osoba 22: Úhrn základů na SP podnik je vyšší jak 1,5 násobek průměrné mzdy

· Osoba má v MS zadáno na údaji „Sleva SP“ kód 3 – péče o osobu blízkou

· Na záložce PP mzda je nastavena u HPP 22/2 STPD 20hod. týdně

· Ve mzdách má pořízeno v měsíci 02.2023:

· DM 110_0 měsíční mzdu ve výši 45000

· DM 3800_0 roční odměnu ve výši 20000

· Celkem HM činí 65000. 1,5 násobek HM je však pro rok 2023 ve výši 60486 (číselník c0997P)

· Osoba 54: Odpracovaná doba v PP je vyšší jak 138 hodin

· Osoba má v MS zadáno na údaji „Sleva SP“ kód 5 – Podstoupil rekvalifikaci

· Na záložce PP mzda je nastavena u HPP 54/1 STPD 30hod. týdně

· Ve mzdách má pořízeno v měsíci 02.2023 140hodin

· Osoba 148: Odpracovaná doba v PP je vyšší jak 138 hodin

· Osoba má v MS zadáno na údaji „Sleva SP“ kód 4 – studuje

· Na záložce PP mzda je nastavena u HPP 148/1 STPD 10hod. týdně

· Na záložce PP mzda je nastavena u HPP 148/2 STPD 10hod. týdně

· Ve mzdách má pořízeno v měsíci 02.2023 40hodin na HPP 148/1 a 100hodin na HPP 148/2, celkem 140 hodin

· Osoba 86: průměrná hodinová mzda (500) je vyšší jak 1,15% průměrné mzdy (463)

· Osoba má v MS zadáno na údaji „Sleva SP“ kód 6 - je osobou se zdravotním postižením

· Na záložce PP mzda je nastavena u HPP 86/1 STPD 30hod. týdně

· Ve mzdách má pořízeno v měsíci 02.2023 120hodin, HM CELKEM 60000. Výpočet průměrné hodinové mzdy: 60000/120= 500. Hodnota je vyšší než hodnota daná legislativou, kde se průměrná hodinová mzda vypočítá z průměrné mzdy pro rok 2023 ve výši 40324*1,15= 46372,6/100= 463,726. Dle legislativy zaokrouhleno na hodnotu 463.

5.1.3.2. Příklady slev SP Podnik 5%

· Osoba 711

· Osoba má v MS zadáno na údaji „Sleva SP“ kód 2 – pečuje o dítě mladší 10 let

· Na záložce PP mzda je nastavena u HPP 711/1 STPD 20hod. týdně

· Odpracováno 80hodin (<138hodin), STPD 20hod. týdně (< než STPD 30), základ 11341 < 1,5násobek průměrné mzdy 60486, průměrná hodinová mzda 11341/80 = 141,76 < 463.

· Osoba 328

· Osoba má v MS zadáno na údaji „Sleva SP“ kód 3 – pečuje o osobu blízkou

· Na záložce PP mzda je nastavena u HPP 328/1 STPD 20hod. týdně

· Na záložce PP mzda je nastavena u HPP 328/2 STPD 10hod. týdně

· Na záložce PP mzda je nastavena u DPP 328/10 STPD 37,5hod. týdně

· Odpracováno na HPP 328/1 80hodin, na HPP 328/2 40hodin = CELKEM 120hodin (<138hodin), STPD CELKEM 30hod. týdně = povolené maximum, základ 19700+12960 = 32660 < 1,5násobek průměrné mzdy 60486, průměrná hodinová mzda 32660/120 = 272,17 < 463.

· Osoba 147

· Osoba má v MS zadáno na údaji „Sleva SP“ kód 7 – je mladší 21 let

· Na záložce PP mzda je nastavena u HPP 147/1 STPD 37,5hod. týdně (povolená výjimka z STPD 8-30hod.)

· Odpracováno 52hodin (<138hodin), STPD 37,5hod. týdně = u mladších osob 21 let je výjimka z STPD (nemusí být v rozmezí 8-30hod.), základ 13000 < 1,5násobek průměrné mzdy 60486, průměrná hodinová mzda 13000/52 = 250 < 463.

5.1.3.3. Kontrolní sestava se slevou SP podnik

· MZDY/SESTAVY/REPO/REPOSP/041 dle příjmení se slevou

· Ve filtru sestavy REPOSP/41 jsou 2 nové možnosti výběru osob, které mají zadanou v MS slevu SP podnik 5%

Obr. zadání filtru – výstupem jsou jen osoby, kterým se sleva spočítala

Obr. sestava REPOSP/041 jen s osobami, PP, kterým se sleva spočítala, dle výše zadaného filtru

Obr. zadání filtru – výstupem jsou všechny osoby, které mají v MS slevu zadánu

Obr. sestava REPOSP/041 všech osob se zadanou slevou v MS, dle výše zadaného filtru

Závěr:

· Z výše uvedené sestavy je vidět, že PP, které nemají vypočítanou slevu, jsou:

· 19/1 – sleva se uplatňuje na HPP 19/3 (může být jen na 1 PP)

· 86/1 - průměrná hodinová mzda (500) je vyšší jak 1,15% průměrné mzdy (463)

· 80/2, 80/3 - Součet STPD není v rozmezí 8-30hod.

· 54/1 - Odpracovaná doba v PP je vyšší jak 138 hodin

· 734/1 – nemá pořízenou HM

· 328/2 – sleva se uplatňuje na HPP 328/1

· 22/2 - Úhrn základů na SP podnik je vyšší jak 1,5 násobek průměrné mzdy

· 148/1, 148/2 - Odpracovaná doba v PP je vyšší jak 138 hodin

· Příklady výpočtu slevy SP podnik 5% u osob 711 a 328 zobrazených na sestavě REPOSP/041:

· Osoba 711: sleva SP 5% 567,05

· Výpočet: 11341*0,248%=2812,57 před slevou X po slevě 11341 * 0,198=2245,52

· 2812,57-2245,52=567,05 (11341 * 0,05)

· Osoba 328: sleva SP 5% 985

· Výpočet: 19700*0,248%= 4885,6 před slevou X po slevě 19700 * 0,198=3900,60

· 4885,60-3900,60=985 (=19700 * 0,05)

5.1.4. IMES - Menu Export/Import – ČSSZ Přehled o výši pojistného

· Do menu Export/Import – ČSSZ Přehled o výši pojistného od období 02.2023 vytvořeno nové xml pro nový formulář a upraven výchozí vzhled o údaje o zaměstnancích, za které je uplatňována sleva na pojistném

· V nové úrovni jsou všechny požadované údaje Přehledu o výši pojistného pro rok 2023, oddílu H. Příjmení, jméno, datum narození, RČ, vyměřovací základ zaměstnance, kód slevy s důvodem slevy, STPD = stanovená týdenní pracovní doba v hodinách

5.1.5. Formuláře ČSSZ od 1.2.2023

· Přehled o výši pojistného pro rok 2023 (e-Podání PVPOJ 2023), nový formulář na odkaze ZDE

· Oznámení záměru uplatňovat slevu na pojistném za zaměstnance (e-Podání OZUSPOJ) je ZDE, pro online vyplnění ZDE

6. Úlohy v menu „Export/import“ pro odeslání xml ZP a SP

· Menu je přístupné z modulu „Mzdy“ i z modulu „Matričního souboru“

6.1. ČSSZ – přehled o výši pojistného

· Zpracování, kontrola a odeslání elektronicky přes službu VREP

· Export-Import/ČSSZ-přehled o výši pojistného(XML)

· Objeví se již vytvořené exporty

· Nový export pro měsíc, který uživatel zpracovává, si vyvolá tlačítko „nový export“. Objeví se nová řádka exportu, kam si uživatel zadá období a potvrdí tlačítkem OK.

Obr. Filtr pro tvorbu nového exportu

Obr. Vytvořený nový export

· V záhlaví se vytvoří nová řádka pro období exportu, které si uživatel zadal do filtru

· Ve druhé úrovni se načtou údaje: Základ pro odvod soc. poj. za osobu a za podnik, odvod soc. poj. za osobu a za podnik a odvod pojistného Celkem.

· Uživatel provede kontrolu na hodnoty ze sestav a má možnost odeslat soubor 2 způsoby.

1) přes tlačítko „XML“

2) od roku 2023 přes nové tlačítko „EXPORT do ČSSZ“

6.1.1. Způsob odeslání přes tlačítko XML

Obr. Vytvoření souboru XML do předem nadefinované cesty na disk počítače

· Kontrola zahlásí, že je možné si soubor vyvolat klávesou „Ctrl+V“ a nemusí se vyhledávat, kde je na disku uložený

· Po potvrzení „OK“ program uživatele přepne na stránky ePortálu ČSSZ, kde zvolí uživatel „NAČÍST TISKOPIS ZE SOUBORU“

Obr. Načtení tiskopisu ze souboru na e portále ČSSZ

· Objeví se okno pro načtení souboru, zvolí se „procházet“

· Vloží se soubor do políčka „název souboru“ přes klávesu „CTRL+V“

· Uživatel zvolí tlačítko „Otevřít“ a zadá tlačítko „Pokračovat“

· ČSSZ se zeptá, zda bude uživatel pokračovat ve zpracování přes elektronický podpis

· Po potvrzení dotazu ČSSZ ANO/NE se automaticky uživateli zobrazí na stránkách ČSSZ formulář Přehledu o výši pojistného s načtenými hodnotami z IMES pro zpracované období, viz. obr. níže

· Na zápatí obrazovky se zobrazí tlačítka. Uživatel vyvolá nejprve tlačítko „Zkontrolovat data“. Po provedené kontrole zpřístupní ČSSZ tlačítko „Přejít k elektronickému odeslání“.

· Pokud vše proběhne OK, vrátí se potvrzení o doručení s textem:

Dokument byl doručen přes veřejné rozhraní a předán zpracovávajícímu úřadu.

ID transakce: 32 znaků číslic a písmen

· Pokud by se vrátila informace o chybě, volá uživatel HELPDESK ČSSZ a zjistí si, proč ČSSZ formulář nepřijala.

6.1.2. Způsob odeslání přes tlačítko „Export do ČSSZ“

· Popis i ve změnách verze z roku 2022 a změnách verze z roku 2023

· Uživatelé, kteří komunikují s ČSSZ prostřednictvím certifikátu (obdoba eNeschopenky), mohou využívat i komunikace pro ostatní eSlužby Zaměstnavatele v rámci služby VREP.

· Nové tlačítko Export do ČSSZ je umístěno ve všech formulářích (XML soubory), které se odesílají na ČSSZ (tzv. e-Podání) na zápatí obrazovky. Jedná se o:

· ELDP

· ONZ (Odchod, nástup zaměstnance)

· NEMPRI (Příloha k žádosti o dávku)

· HZUPN (Hlášení při ukončení PN)

· PVPOJ (Přehled o výši pojistného)

· Export do ČSSZ

· Ikona je přidaná přímo v příslušném okně formuláře.

· Po jejím odmáčknutí se vytvoří XML soubor a objeví se hláška o jeho uložení – je zapotřebí dát Enter nebo potvrdit OK.

· Po potvrzení se tento soubor automaticky odešle do ČSSZ a zároveň se zapíše záznam do menu “Komunikace s ČSSZ“, kam se již nyní zapisuje komunikace eNeschopenek

· Na obrazovce se objeví okno pro čekání na odpověď z ČSSZ. Toto lze přerušit a na odpověď se později podívat do "Komunikace s ČSSZ“.

· Jestliže nedojde k přerušení, tak se zde po určité době (cca 60s) objeví odpověď.

Obr. Export-Import/Komunikace s ČSSZ – zápis výsledku odeslaného formuláře

· Pokud odeslání skončilo OK, Stav zpracování je 2 a Stav transakce 1 a objeví se zelená fajfka. Možné kódy komunikace jsou níže uvedené v tabulce.

Název sloupce přehledu Komunikace s ČSSZ (VREP)

Popis

Stav zpracování

1 = Zpracovani probíhá (submission ackowledgement) = znak vykřičník !

2 = Zpracování ukončeno – došlo k předání odpovědi (submission response). Stav je OK.= znak zelená fajfka

3 = Zpracování skončilo s chybou (submission error) = znak červený křížek X

9 = Zpracování neodešlo (error při přenosu). Vyskytl se technický problém. Např. Nefunguje internet na podniku, nebo je problém u ČSSZ.

Stav transakce

0 = Otevřená transakce. Není ještě odpověď na dotaz z IS IMES.

1 = Uzavřená transakce. IS IMES obdržel odpověď na dotaz od ČSSZ.

6.1.2.1. Doručenka formuláře Přehledu o výši pojistného

· Níže ukázky doručenky na formuláři PVPOJ:

Obr. potvrzení o doručení pod formulářem PVPOJ

· Závěr: Uživatel může i nadále využívat starý postup přes tlačítko „XML“ a vkládat soubor na web ČSSZ. Nová možnost přes tlačítko „EXPORT do ČSSZ“ udělá předchozí kroky za uživatele. Uživatel jen počká na potvrzení o doručení a posléze si vytiskne odeslaný formulář s doručenkou přes tlačítko s tiskárnou.

6.1.3. Odeslaný/neodeslaný export do ČSSZ

· Uživatel pozná, že xml není vytvořený a export není odeslaný označením malého písmene „a“

· Uživatel pozná, že xml je vytvořený označením velkého písmene „A“

· Uživatel vidí na údajích Correlation ID, kód a stav, jakým způsobem formulář odeslal, zda přes tlačítko XML nebo Export do ČSSZ

Obr. Export Oznámení o nástupu-ukončení zaměstnání, údaj ZÁZNAM, XML, CORRELATION ID

· Po odeslání formuláře a potvrzení o doručení se informace na údaji Correlation ID, Stav aktualizuje přes tlačítko refreš (modrá a červená šipka). Objeví se hláška „Dokument byl doručen a předán zpracovávajícímu úřadu dne DD.MM.RRRR.

6.1.3.1. Correlation ID

· Jedinečný kód, pod kterým proběhla komunikace s ČSSZ a který je zapsaný v každém exportu na údaji Correlation ID/Kód a který se zapisuje do všech formulářů odesílaných přes IMES do ČSSZ. Pokud proběhla komunikace s ČSSZ v pořádku a při doručení nedošlo k chybě, tak se již kód nebude přepisovat a zůstane v řádce exportu uložený, viz. obrázek výše, export ze dne 6.6.2022.

· Jedinečný kód se zaznamenává i do úlohy Export/Import, Komunikace s ČSSZ v modulu MZDY stejně jako kód došlé eNeschopenky. Do Komunikace s ČSSZ se uloží všechny potvrzenky (Correlation ID) odeslaných formulářů do ČSSZ.

6.1.3.2. Chyba při Komunikaci s ČSSZ uvedena na formuláři

· Pokud při odeslání formuláře vznikne chyba, objeví se pod formulářem ID, které skončilo s chybou a hláška: „Při zpracování dokumentu přes „Komunikaci s ČSSZ“ vznikla chyba (Stav=3 nebo StavTransakce=0)

· Doporučujeme tisk formuláře zavřít a provést aktualizaci obrazovky přes tlačítko refreš. Posléze si formulář znovu vyvolat. Pokud nedošlo ke spojení s ČSSZ, např. kvůli přetíženosti jejich serveru apod., doporučujeme vytisknout si formulář později, kde bude již doručenka vidět. Bude již doručena odpověď z ČSSZ o přijetí formuláře.

6.1.3.3. Průběhy exportů

· Ve třetí úrovni vybraného exportu do ČSSZ je nově zaznamenán „Průběh exportů XML souborů do ČSSZ“

· Zobrazí se zde Correlation ID, dlouhé identifikační číslo pod kterým je komunikace s ČSSZ zaznamenána a které se zapisuje do potvrzení o doručení v jednotlivých formulářích. Dále se v průběhu exportu zobrazí datum a čas vytvoření, kód průběhu (2=OK, 3=chyba), v Popisu se na řádce objeví informace, že „Dokument byl doručen a předán zpracovávajícímu úřadu dne DD.MM.RRRR a v jakém čase“

Obr. Zobrazení Průběhu exportu u Typu exportu 10 – ČSSZ Přehled o výši pojistného

6.2. ZP – Přehled plateb pojistného zaměstnavatele (portál ZP)

· Zpracování, kontrola a odeslání elektronicky certifikátem nebo datovou schránkou, případně vložením souboru na stránky ZP, kam se uživatel hlásí přístupovým kódem (př. ČPZP)

· Export-Import/ZP – Přehled plateb pojistného zaměstnavatele (portál ZP)

· Pokud jsou zpracované převodní příkazy mzdového období, objeví se za jednotlivé pojišťovny připravené řádky k odeslání. Ve druhé úrovni jsou od pojišťovny, na které právě uživatel stojí, natažené hodnoty s počtem zaměstnanců, součet vyměřovacích základů, celková výše pojistného a kód ZP. Při každém dalším vstupu do této úlohy se zobrazí vždy data za poslední zpracované mzdové období.

· Období v záhlaví obrazovky lze přepsat a zobrazí se tak uživateli hodnoty ZP za uvedené období. Např. uživatel přepíše 02.2021 na 01.2021. Uvidí, jaké hodnoty odesílal minulý měsíc za 01.2021.

· Důležitá je cesta na disku uživatele, kam se soubor ukládá, viz. obr. výše. Na konci cesty je soubor. Soubor obsahuje IČO firmy a za tečkou musí mít správnou koncovku pro konkrétní zdravotní pojišťovnu. Většinou se jedná o „.H00“ nebo „.00p“. Koncovka je důležitá pro přijmutí souboru zdravotní pojišťovnou na jejích www stránkách. Pokud by byl soubor chybný, navede zdravotní pojišťovna, jaká koncovka se v souboru má zadat. Na konci řádky by za tečkou koncovku uživatel změnil a odeslal znovu.

· S tlačítkem „NOVÝ EXPORT“, v této úloze, uživatel nepracuje. Filtr se nenabízí. Žádný nový řádek pro export se nevytvoří. Ten se tvoří automaticky podle období v záhlaví na údaji „období“.

· Tlačítko „TISK“ zobrazí „Přehled o výši pojistného“ dané ZP s vyplněnými hodnotami.

· Tlačítko „ODESLAT“ vytvoří do cesty, která je předem nadefinovaná, soubor určený k odeslání.

· Tlačítko „WWW stránky portálu ZP“ přepne uživatele na www dané zdravotní pojišťovny. Po přihlášení nabídne ZP možnost vložit soubor z disku. Uživatel najde, kde má na svém disku soubor uložený, dle cesty viz. obr. výše a soubor vloží. V této úloze nefunguje možnost vložení přes CTRL+V.

Obr. Příklad vložení souboru na ZP VZP přes VZP POINT

6.3. Daňový portál –Hlášení k záloze na pojistné smlouvy o důchodovém spoření (xml)- od roku 2016 již zrušeno

· Odvod na důchodové spoření se zpracovávalo do souboru pro odeslání na daňový portál v modulu Matriční soubory/Export-import/Daňový portál – Hlášení k záloze na pojistné smlouvy o důchodovém spoření (xml). Podmínkou pro tvorbu souboru kromě existence osoby přihlášené do důchodového spoření byly zpracované čisté mzdy a převodní příkazy.

· Nastavila se cesta pro zpracovaný soubor ve tvaru xml, kam se soubor uložil a odtud se nahrával na daňový portál.

7. Nastavení odvodů do zahraniční pojišťovny

· Pokud na podniku pracují zahraniční zaměstnanci, kteří odvádějí zdravotní pojištění ve své zemi, je možné nastavit nové kódy pojišťoven pro odvod ZP a SP, kde budou uvedena %odvodu pro příslušnou zemi.

· Ve verzi je nastaven číselník C5409 Typy odvodu pro zahraniční pojišťovnu, kde je kód odvodu CZZPZO Zdrav.pojišť.zahraniční – osoba a CZZPZP Zdrav.pojišť.zahraniční - podnik

· Stejné kódy odvodů jsou nastaveny i v uživatelském číselníku C5409U Uživatelské typy odvodu. Zde si uživatel naplní své kódy odvodu a rozliší se kódem záznamu 1. Pokud je takto záznam označen, potom záznam nepřepisujeme ani ve verzi ani automatickou reinstalací tohoto číselníku. Záznamy s kódem odvodu 0 jsou naplněné od autorů programu.

7.1. Příklad nastavení cizí zdravotní pojišťovny v IMES

· V uživatelském číselníku „C5409U Uživatelské typy odvodu“ si uživatel nastavil kódy odvodu pro odvody sociálního a zdravotního pojištění do Slovinska. V posledním sloupci si uživatel označil svůj záznam kódem 1.

· V číselníku „C05006M Druhy mezd“ si uživatel nastaví DM pro odvod ZP a SP za podnik a osobu do Slovinska

· Dále je třeba nastavit kódy odvodů na zdravotní a sociální pojišťovnu za podnik a osobu do Slovinska v číselníku „C5410 Zdravotní a sociální pojišťovny“

· Příklad nastavení výše % odvodu sociálního a zdravotního pojištění do Slovinska v roce 2019-2021

· Uživatel si musí hlídat Minimální základ na odvod vždy po nové verzi začátkem roku a dále si naplňuje %odvodu pro výpočet odvodu. Nastavuje si způsob zaokrouhlení pro výpočet celého odvodu a to výběrem hodnoty 0-5.

· Z níže uvedeného obrázku jsou vidět změny v nastavení odvodu zdravotního pojištění za osobu a podnik, kde se změnil Minimální základ pro odvod a % odvodu. Uživatel si nastavil i jiné zaokrouhlení pro výpočet celkového odvodu v roce 2020 a 2021

Obr. Výběr kódů pro zaokrouhlení celého odvodu

· Ukázka spočtených odvodů ZP a SP do Slovinska v modulu MZDY v přehledu „Mzdy-barevně“