Kontrolní
mechanizmy při zpracování mezd
Obsah:
1. Kontrola před spuštěním výpočtu čistých
mezd
1.1. Kontrolní sestavy hrubých
mezd
2. Kontrola po spuštění výpočtu čistých
mezd
2.1. Kontrolní sestavy čistých mezd
2.2. Kontrola při automatickém zobrazení sestavy 5POCM/031 po
výpočtu ČM
2.3. Kontrola dle přehledů modulu MZDY
2.4. Kontroly při vstupu do IMES
1. Kontrola před
spuštěním výpočtu čistých mezd
·
Po
zadání hrubých mezd doporučujeme provést kontrolu na některou ze sestav 5HM0,
dle výběru.
1.1.
Kontrolní
sestavy hrubých mezd
|
Název sestavy |
Popis |
|
5HM0/09, 10 |
Podrobné
zobrazení jednotlivých DM hrubé mzdy za každého zaměstnance. Kontrola
pořízených dní. Odpracovaných hodin, hodin přesčasů. Zobrazení nároku a
zůstatku dovolených.
|
|
5HM0/04,06 |
Kontrola
pořízených dnů svátku, volných a pracovních dnů, odpracovaných hodin, výše
hrubé mzdy.
|
|
5ZD/5ZDO |
Kontrola
zůstatků a čerpání dovolených v zadaném období.
|
2. Kontrola po spuštění
výpočtu čistých mezd
·
Po spuštění výpočtu čistých mezd je
v programu IMES několik možností kontroly pořízených dat. Uživatel pro
kontrolu správnosti dat využívá sestavy z modulu Mzdy (MZ) a z modulu
Matričního souboru (MS), využívá automatickou chybovou sestavu po výpočtu ČM a
dále výchozí přehledy v modulu Mzdy a v modulu Matričního souboru.
2.1.
Kontrolní sestavy čistých mezd
|
Název sestavy |
Popis |
|
5POCM |
Čisté
mzdy - kontrola Dle problematiky si
uživatel může zkontrolovat osoby, kterým se uplatňuje daňová sleva nebo
bonus. Dále ukončené srážky. Osoby, kterým nebylo v daném měsíci nic
pořízeno. Osoby, kterým se dopočetl odvod ZP do min. mzdy. Osoby, kterým se
spočítala minimální mzda. Sestava statutárního orgánu se seznamem osob na
pozici statutárního orgánu a uvedeným odvodem na sociální pojištění (sestava
vyžadovaná ČSSZ ke kontrole),… Sestava 5POCM/031 je sestava, která se
automaticky zobrazuje po výpočtu ČM a uživatel si ji může vyvolat i zde.
Jedná se o sestavu kontrol a chyb, které si musí uživatel posoudit sám a
případné chyby odstranit.
|
|
5CMPR0 |
Čisté mzdy přehledně – za podnik Sestavy obdobné přehledu
Mzdy-kontrola v modulu Mzdy. U každé osoby jsou zde přehledně pod
sebou všechny druhy mezd, které má osoba po výpočtu ČM.
|
|
5RN |
Rekapitulace druhů mezd Doporučujeme pro
kontrolu pořízených DM sestavu 5RN0/06 – dle DM včetně doplňku
|
|
5PND9 |
Nemocenské dávky dle osob Doporučujeme
sestavu nemocenských dávek 5PN90/020
dle osoby a pořadí PP. Pokud je třeba odeslat na ČSSZ Oznámení o provádění
srážek ze mzdy, použije uživatel sestavu 5PN92/003.
|
|
REPO |
Rekapitulace
pojištění Doporučujeme
sestavy dle příjmení, které si vyžaduje ČSSZ nebo ZP ke kontrole. REPOZP/040
– základy a odvody na zdravotní pojišťovny-
dle příjmení REPOSP/040
– základy a odvody na sociální pojištění – dle příjmení
|
|
5L |
Výplatní lístek Doporučujeme „2. na stránku“ z důvodu ušetření papíru.
|
|
5V |
Výčetka platidel Dle
potřeby, hlavně u hotovostních plateb. |
|
HL |
Hlášení o platbě
pojistného Tisky lze vyvolat ze stav nebo přímo při tvorbě exportů na ZP a na ČSSZ v menu Export-Import/ČSSZ - Přehled o výši pojistného nebo ZP - přehled plateb pojistného zaměstnavatele
|
|
5UZ |
Uzávěrkové sestavy
mezd Doporučujeme si zkontrolovat nezaúčtované doklady např. na sestavě PZUN(01) Dle dokladů. Pokud se objeví prázdná stránka, znamená to, že máte vše zaúčtované. Podkladem pro účetní může být sestava PZV0M (010) Vyúčtování z mezd dle účtů MD a DAL, kde jsou součty za jednotlivé souvztažné účty.
|
|
Ukázka
sestavy PZV0M(010) Vyúčtování z mezd dle účtů MD,DAL
|
|
|
5PP |
Převodní
příkazy Doporučujeme si před odesláním mezd do banky zkontrolovat
jednotlivé položky např. na sestavě 5PP(001) dle skupin, DM a BÚ. Položky
jsou tříděné dle skupin PP, např. pro „doplatky“ je nastavena jedna skupina,
další pro „penzijní a životní pojištění“, další pro „odvody a daně“,
„exekuce“,… Pokud zůstávají na podniku deponované položky (exekuce, insolvence),
zobrazí se na konci sestavy v celkových součtech, jak hodnota, která se
dostane do PP (bez deponovaných PP), tak i hodnota celková – za celý měsíc. U osob jsou uvedená i jména osob pro kontrolu mzdové
účetní, u jednotlivých položek. Pokud dělá MÚ změnu v některých účtech
(pro doplatek, pro instituci,…), doporučujeme si zde zkontrolovat. Ve sloupci
BÚ příjem musí být vyplněný účet a směrový kód banky, jinak dojde
k chybě při odeslání mezd do PP.
|
|
Ukázka
sestavy 5PP (001) Podklad pro převodní příkazy dle skupin PP, DM a BÚ
|
|
|
5ML |
Mzdový
list Hodnoty se do ML naplňují automaticky. Uživatel si může
zpracovat i ručně. Lze vyvolat přes menu operace nebo ze sestav.
|
|
Ukázka
sestavy Mzdového listu osoby za rok 2021 - v záhlaví mzdového listu jsou údaje osobní, načtené z Matričního souboru osoby
- dále se zobrazují na ML děti (v MS se stavem 2-aktivní), ať na ně je nebo není uplatňována sleva.
- V případě nemocenské se zobrazují v oddíle „přehled nemocenských dávek“ dny nemoci.
-
Pod těmito údaji jsou načtené do
jednotlivých řádků hodnoty pořízené ve mzdách v jednotlivých měsících
daného roku. - Na závěr mzdového listu se zobrazuje informace, zda bylo/nebylo provedeno roční zúčtování daně. Pokud bylo je zde rozpis v „přehledu o provedeném výpočtu RZD za rok RRRR“
|
|
2.2.
Kontrola
při automatickém zobrazení sestavy 5POCM/031 po výpočtu ČM
·
Po
výpočtu ČM se automaticky zobrazí kontrolní sestava 5POCM/031, kde je uživatel upozorněn
na možné chyby při zpracování mezd. Kontroly (chyby) se týkají jak modulu MZ,
tak modulu MH. Znamená to, že může být chybně zadán i některý údaj v MS,
který způsobí chybu po výpočtu čistých mezd.
·
Některé
z těchto chyb se zobrazují uživateli i při vstupu do IMES
v kontrolním režimu dle modulů. Níže jsou vyjmenované všechny chyby a
kontroly, které v IMESu vypisujeme uživateli. Je
zde označeno, zda se jedná o chybu nebo jen upozornění k zamyšlení.
·
U
každé chyby/kontroly je uvedena osoba, případně i druh mzdy nebo číslo dokladu
ke kontrole. U chyb/kontrol týkající se dětí je uvedeno i číslo řádky, na které
se dítě v MS na záložce „Osobní“
nachází, případně i pořadí nároku na slevu na dítě.
·
Uživatel
si dle vypsané chyby/kontroly správnost hodnot zkontroluje a chybu si odstraní.
V případě odstraněné chyby po opakovaném výpočtu ČM chyba ze sestavy
zmizí.
Přehled chyb/kontrol
modulu MZDY a modulu MATRIČNÍHO SOUBORU
|
Číslo chyby/ kontroly |
Text chyby/kontroly
(modul MS/MZ)/ ukázka textu ze sestavy5POCM/031 |
CHYBA |
Kontrola |
|
0 |
Dopočet minimální (zaručené) mzdy v ČM (MH)
|
|
X |
|
0 |
NENÍ PROVEDENÝ VÝPOČET ČM (MH)
|
|
X |
|
1 |
Doplatek<0 (MH)
|
|
X |
|
2 |
Mzda celkem (C0300.MzdaLimMax SD=5000), (MH)
|
|
X |
|
3 |
Doplatek (C0300.DoplatekLimMax SD=5000)', (MH)
|
|
X |
|
4 |
Není pořízený žádný měsíční záznam, (MH)
|
X |
|
|
5 |
Podepsané daňové prohlášení a není základ daně, (MH)
|
X |
|
|
6 |
Existuje Daňový základ, ale není daň (MH)
|
X |
|
|
7 |
Hlídat min.Základ na ZP a není žádný odvod na zdravotní pojištění (MH)
|
X |
|
|
8 |
Zaokrouhlení na ZP za podnik (MH) |
|
X |
|
9 |
Duplicitní číslo bank. účtu u 2 osob - doplatek na účet (MH)
|
|
X |
|
10 |
Osoba má podepsané daňové prohlášení - chybí sleva (MZ)
|
X |
|
|
11 |
Dopočet do minimálního základu ZP (MH)
|
|
X |
|
12 |
Rozdílný hodinový průměr na náhrady od pořízené sazby (MH)
|
X |
|
|
13 |
Rozdílný denní průměr na náhrady
od pořízené sazby (MH) |
X |
|
|
14 |
Rozdílný hod.Pr.
na náhrady*ZPD od pořízené sazby (MH) |
X |
|
|
15 |
Rozdílný další hod. průměr od pořízené sazby (MH) |
X |
|
|
16 |
ND-Rozdílný hodinový průměr na náhrady od pořízené sazby (MH)
|
X |
|
|
17 |
ND-Není vypočtená náhrada za ND (částka=0 !!!!!), (MH)
|
X |
|
|
18 |
ND-Osoba nemá naplněný kalendář po dnech (C5102), (MH)
|
X |
|
|
20 |
Nesouhlasí zůstatek staré dovolené oproti 12. Měsíci, (MZ)
|
X |
|
|
21 |
Nesouhlasí Nárok a
Zůstatek nové dovolené v 1. Měsíci, (MZ) |
X |
|
|
22 |
Nesouhlasí Zůstatek
nové dovolené v 1. měsíci (nepoužívá se stará dovolená), (MZ) |
X |
|
|
25 |
KONTROLA: osoby
se slevou SP Podnik, (TypDM=959, DM 9500/82), (MH) |
|
X |
|
28 |
Měsíční data: U osoby
neexistuje Pořadí PP (MH) |
X |
|
|
29 |
Měsíční data: Osoba/PořadíPP neexistuje v MS PP
(T50OSPP),(MH) |
|
X |
|
30 |
Aktualizujte si Insolvenční rejstřík - není aktuální (MH)
|
|
X |
|
31 |
Osoba je v insolvenci
a má exekuci částkou (MH) |
X |
|
|
32 |
Osoba je v insolvenci a má exekuci z 1/3 (MH)
|
X |
|
|
33 |
Osoba je v insolvenci
a má exekuci ze 2/3 (MH) |
X |
|
|
34 |
Osoba je v insolvenci
a má srážky dohodou (pořízené), (MH) |
X |
|
|
35 |
Osoba je v insolvenci a má srážky dohodou (MS), (MH)
|
|
X |
|
40 |
Kód pracovního poměru
neexistuje v číselníku C5500 (MZ) |
X |
|
|
50 |
(ND) OH v 1. den
nemoci nejsou na dokladu ND - přegenerujte
e-Neschopenku (MH) |
X |
|
|
60 |
(RZD) Osoba nemá převedenou vypočtenou částku do ČM (MH)
|
X |
|
|
61 |
(RZD) Výpis osob, u kterých NEBYLO provedeno RZD a mají slevu na osobu, (MH)
|
|
X |
|
69 |
(Děti) U osoby je nové uplatnění nevzestupného pořadí u daňového nároku na slevu (1, 2, 3), (MZ)
|
X |
|
|
70 |
(Děti) U osoby se změnilo uplatňování daňové slevy z uplatňovat na ...(MZ)
|
|
X |
|
71 |
(Děti) U osoby není uplatněno vzestupné pořadí u daňového nároku na slevu (1, 2, 3), (MZ)
|
|
X |
|
72 |
'(Děti) U osoby je vyplněné "potvrzení do", ale sleva na děti nebyla zrušena.' (MZ)
|
X |
|
|
73 |
'(Děti) UPOZORNĚNÍ: U osoby uplatňujete slevy na děti a není uplatněný BONUS.' (MZ)
|
X |
|
|
74 |
(Děti) Dítěti je více jak 26 let a stále je na něj uplatňované daňové zvýhodnění' (MZ)
|
X |
|
|
75 |
'(Osoba) Osobě je více jak 28 let a stále si uplatňuje slevu na studium !!!!' (MZ)
|
X |
|
|
76 |
'(Osoba) Osobě je více jak 26 let a stále si uplatňuje slevu na studium' (MZ)
|
X |
|
|
86 |
'(PP) Není vyplněný bankovní účet nebo směrový kód banky' (MZ)
|
X |
|
|
90 |
'Přihlaste osobu na ZP ' (MZ)
|
|
X |
|
91 |
'Odhlaste osobu ze ZP '(MZ)
|
|
X |
|
102 |
'Zdravotní stav na záložce Všeob musí být vyplněný' (MZ)
|
X |
|
|
103 |
'Osoba nemá žádný z aktivních PP zatržený jako Základní pro danění' (MZ)
|
X |
|
|
104 |
'Dítě má neaktivní stav, je třeba zadat Stav 2 - Aktivní a řešit pomocí sloupce Uplatnit (platí i pro výstup v tomto roce)', (MZ)
|
X |
|
|
105 |
'Sleva
na děti končí v tomto měsíci' (MZ)
|
|
X |
|
106 |
'(Děti) V minulém měsíci MM.RRRR byla ukončena sleva na dítě (MZ)
|
|
X |
|
111 |
'Je zatrženo hlídat min. základ pro pojištění u DPP nebo DPČ (osoba má pouze jeden aktivní PP)', (MZ)
|
X |
|
2.3.
Kontrola
dle přehledů modulu MZDY
·
Doporučujeme
si po výpočtu čistých mezd projít jednotlivé přehledy (Mzdy – kontrola,
nemocenské dávky – mzdy, příloha žádosti o …, E-neschopenky, Exekuce z měsíčních
dat, Dovolená, Dovolená čerpání po měsících, DPP, příp. přesčasy) v modulu
MZDY. Podrobná dokumentace je ZDE.
Obr. Kontrolní přehledy
modulu MZDY
·
Například
kontrolní přehled MZDY- kontrola.
Uživatel
si může zkontrolovat, co má jednotlivá osoba pořízeno a zda u někoho nesvítí
kontrolní hláška kvůli:
·
!
NESOULADU KALENDÁŘNÍCH DNŮ v porovnání s plánovacím kalendářem!
·
!
NESOULADU PRACOVNÍCH DNŮ v porovnání s plánovacím kalendářem!
·
Osoba
má méně hodin než je dle kalendáře, nebo není počet hodin vykryt přesčasy.
Kontroly:
Ø
?
Osoba má méně odpracovaných hodin než je v kalendáři
Ø
!
Fond+přesčas je menší než odpracované hodiny
Ø
!
Fond+přesčas je vyšší než odpracované hodiny
·
Kontroly,
označí řádek červeně (mimo DPP, DPČ a odměn statutárních orgánů, kde kontrola
uživatele upozorní, ale červeně řádek neoznačí). Uživatel by se měl zamyslet
nad zobrazenou kontrolou a správně opravit.
·
Díky
kontrolnímu přehledu bude mít každá osoba správně pořízené pracovní dny, volné
dny a přesčasy. Ukazatele, které sleduje i statistické šetření TREXIMA.
Obr. Přehled Mzdy –
kontrola. Bezchybný stav.
2.4. Kontroly při vstupu do IMES
·
Při vstupu do IMES se uživateli
zobrazí počet chyb modulu „Matričního souboru“ a modulu „Mzdy“.
·
Doporučujeme chyby sledovat,
odstranit a udržovat počet chyb na 0. na jednotlivé chyby se uživatel dostane proklikem přes modul přímo z „Kontrolního režimu dle modulů“.
Obr. Kontrolní režim modulů MH a MZ
Obr. Kontrolní režim modulů MH - přehled chyb
Obr. Kontrolní režim modulu MZ - přehled chyb
